Agentes inmobiliarios y empresas de construcción, de factoraje, fiduciarias, comerciantes de metales y piedras preciosas y joyas, abogados, notarios y contadores que registren operaciones de compra-venta de inmuebles, de empresas, administren dinero y valores de sus clientes, concesionarios y ventas de vehÃculos de motor, de armas de fuego, barcos y aviones.
Todas esas empresas y personas fÃsicas ahora tienen que reportarle a la DGII el cumplimiento de los procesos definidos en las normas antilavado.
La entidad tributaria, a través del cuerpo normativo compuesto por la Ley 155-17 y su reglamento y reglas sectoriales, puede castigar con multas a los sujetos obligados no financieros que cometan delitos, incluso si no son tributarios.
La “Norma del régimen sancionador administrativo de los sujetos obligados no financieros sujetos a la regulación y fiscalización de la DGII” aclara que el alcance sancionador del ente tributario en materia antilavado será en el ámbito de las infracciones consideradas muy graves. Esto significa que si un dealer, una joyerÃa, una empresa de construcción o un notario, por ejemplo, no cumplen con la entrega de reportes de operaciones sospechosas a la Unidad de Análisis Financiero (UAF), no colaboran con las autoridades, se resisten a una inspección o la obstruyen, o incumplen las medidas de decomiso o congelamiento de bienes sobre quienes son sospechosos de infringir la ley, entre otras faltas, serán sancionados con multas que van desde los dos hasta los cuatro millones de pesos.
La DGII está obligada a notificar al presunto infractor y debe otorgarle 15 dÃas para que se defienda. En caso de que el ente tributario considere que sà hay una falta, el afectado tiene 30 dÃas para recurrir la decisión ante el Tribunal Superior Administrativo.
Las infracciones muy graves prescriben a los cinco años, las graves a los tres años y las leves al año, de acuerdo a lo que indica la Ley contra el Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo.
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